云南旅游局 云南省文化和旅游厅

来源：新浪财经-鹰眼工作室

云南旅游股份有限公司（证券代码：002059，证券简称：云南旅游）于4月25日发布公告称，公司当日收到中国证券监督管理委员会云南监管局（以下简称“云南证监局”）出具的《关于对云南旅游股份有限公司采取责令改正措施的决定》（行政监管措施决定书〔2026〕3号），因公司存在会计核算不准确及内部控制不规范等问题，云南证监局决定对公司采取责令改正的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

公告显示，云南证监局在检查中发现云南旅游存在两方面主要问题。在会计核算方面，公司一是个别项目履约进度计算不准确，未准确识别部分合同的单项履约义务，个别工程设计项目的收入确认不准确、依据不充分；二是部分收入成本核算存在跨期；三是投资性房地产的会计核算不规范。上述事项违反了《企业会计准则》相关规定及《上市公司信息披露管理办法》的相关要求。

在内部控制方面，公司存在对部分财务资料的管理不规范；个别制度修订不及时、不完善，包括未及时修订募集资金管理制度及投资性房地产会计政策的内部控制制度不完善；旅行社部分业务的内部控制程序执行不到位；以及个别年度的内部控制自我评价报告不准确等问题，不符合《企业内部控制基本规范》及《上市公司治理准则》的相关规定。

云南证监局要求公司充分吸取教训，加强证券法律法规学习，提高规范运作意识，全面加强内部控制执行有效性，依法履行信息披露义务，并在收到决定书30日内采取有效云南旅游局措施予以改正并提交书面整改报告。

针对上述问题，云南旅游表示，对于会计核算不准确事项，公司已在2025年年报中进行会计处理，无须对以前年度财务报告进行追溯重述，亦不存在对上市公司董事、高级管理人员绩效薪酬和中长期激励收入予以重新考核并相应追回超额发放部分的情形。公司高度重视《决定书》中指出的问题，将严格按照要求认真总结、积极整改，及时报送书面整改报告，并将持续加强法律法规学习，强化财务和内控管理，提升信息披露质量。

公告同时强调，本次监管措施不会影响公司正常的生产经营活动，公司将严格履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。

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